(一)精細(xì)管理，緊抓事前控制

　　1、完善配套規(guī)章制度

　　應(yīng)按照總部?jī)?nèi)部控制手冊(cè)的有關(guān)要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際及內(nèi)部控制執(zhí)行情況，對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行梳理，使內(nèi)控執(zhí)行和ERP操作結(jié)合更加緊密。在成本控制方面，為規(guī)范油品成本以及損溢等處理，需要針對(duì)物料在移庫(kù)和銷(xiāo)售過(guò)程中出現(xiàn)的密度轉(zhuǎn)換以及物料升降級(jí)的業(yè)務(wù)制定相對(duì)應(yīng)的操作辦法、規(guī)章制度。對(duì)開(kāi)啟了負(fù)庫(kù)存的邏輯計(jì)價(jià)工廠(chǎng)，規(guī)范負(fù)庫(kù)存的開(kāi)啟、使用，防范庫(kù)存成本風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、規(guī)范ERP崗位權(quán)限分配

　　目前erp系統(tǒng)權(quán)限申請(qǐng)往往是在崗位變動(dòng)時(shí)要求增加權(quán)限，沒(méi)有減少權(quán)限，這樣最終導(dǎo)致崗位權(quán)限過(guò)大，存在一定風(fēng)險(xiǎn)。需要將崗位與角色進(jìn)行對(duì)應(yīng)，還需要充分考慮了不相容崗位的分離。將崗位與ERP權(quán)限角色緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)權(quán)限隨崗位的變動(dòng)而自動(dòng)調(diào)整，不相容的崗位不能分配給同一人，一旦確定了崗位，崗位成員只能具有該崗位相應(yīng)的權(quán)限，崗位變動(dòng)時(shí)原有崗位權(quán)限也隨之自動(dòng)取消。這樣確保崗位職責(zé)的安全履行。

　　3、全面預(yù)算控制

　　將企業(yè)的整體目標(biāo)分解為具體的控制項(xiàng)目和明確的控制標(biāo)準(zhǔn)，并落實(shí)到相應(yīng)的責(zé)任單位或人。在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將實(shí)際情況與預(yù)算目標(biāo)比較，對(duì)不符合目標(biāo)的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行否決或提請(qǐng)授權(quán)機(jī)構(gòu)決策。例如，將預(yù)算執(zhí)行與控制前移到源頭部門(mén)，按照分專(zhuān)業(yè)全口徑細(xì)化采購(gòu)、費(fèi)用、信用、投資等預(yù)算指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)分環(huán)節(jié)、分大類(lèi)、分項(xiàng)目的分析與控制。只要超出預(yù)算，系統(tǒng)將自動(dòng)不允許通過(guò)，保證預(yù)算控制的有效執(zhí)行。

　　(二)規(guī)范操作，履行事中監(jiān)督

　　在具體的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)之中，進(jìn)行規(guī)范操作，從規(guī)范零售帳表冊(cè)數(shù)據(jù)、線(xiàn)上線(xiàn)下相結(jié)合、金稅集成等方式進(jìn)行監(jiān)督。

　　1、規(guī)范加油站賬表冊(cè)管理，實(shí)現(xiàn)ERP與零售系統(tǒng)統(tǒng)一

　　按照ERP零售數(shù)據(jù)導(dǎo)錄摸板的標(biāo)準(zhǔn)要求，結(jié)合加油站電子賬表冊(cè)，對(duì)加油站銷(xiāo)售數(shù)據(jù)實(shí)行采集口徑、標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間“三統(tǒng)一”，避免不及時(shí)、不準(zhǔn)確、不統(tǒng)一的問(wèn)題，確保導(dǎo)入系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確，實(shí)現(xiàn)了加油站信息數(shù)據(jù)向ERP系統(tǒng)的統(tǒng)一。

　　2、線(xiàn)上管理與線(xiàn)下管理相結(jié)合，突出財(cái)務(wù)監(jiān)督實(shí)效

　　在做好ERP系統(tǒng)在線(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)管的同時(shí)，注重線(xiàn)下原始單據(jù)的審核、內(nèi)控制度的落實(shí)、部門(mén)間的溝通協(xié)調(diào)、不同信息系統(tǒng)間的核對(duì)一致，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。對(duì)于ERP環(huán)境下的物流管理，更需要財(cái)務(wù)部門(mén)定期不定期地深入油庫(kù)、加油站經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)，盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，核對(duì)損溢，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題，將庫(kù)存損溢管理作為財(cái)務(wù)部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的一項(xiàng)重要內(nèi)容常抓不懈。

　　3、實(shí)施金稅系統(tǒng)無(wú)縫集成，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　如果ERP系統(tǒng)開(kāi)票與金稅系統(tǒng)開(kāi)票相互獨(dú)立，這樣不僅客戶(hù)等待時(shí)間長(zhǎng)，而且存在系統(tǒng)數(shù)據(jù)與開(kāi)票數(shù)據(jù)不一致的可能，存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為規(guī)避以上風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)全部業(yè)務(wù)采用金稅系統(tǒng)集成開(kāi)票功能，開(kāi)票員按ERP銷(xiāo)售流程出具系統(tǒng)發(fā)票后，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)是否開(kāi)具增值稅發(fā)票項(xiàng)目，將需要出具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)票信息自動(dòng)集成顯示在金稅開(kāi)票系統(tǒng)界面，開(kāi)票員即可完成發(fā)票打印、報(bào)廢，并且可以拆分、合并出具發(fā)票，確保開(kāi)票信息與業(yè)務(wù)交易內(nèi)容完全一致，防止兩個(gè)系統(tǒng)間普通發(fā)票和增值稅發(fā)票重復(fù)開(kāi)具問(wèn)題，從而也規(guī)避增值稅發(fā)票潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

　　4、及時(shí)審核集成數(shù)據(jù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督

　　為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，克服人的惰性，需要對(duì)網(wǎng)點(diǎn)資金到帳、庫(kù)存價(jià)格異常、負(fù)庫(kù)存等關(guān)鍵業(yè)務(wù)，主動(dòng)進(jìn)行線(xiàn)上審核。例如對(duì)物料模塊的數(shù)據(jù)，主要是看各種物料的價(jià)格是否及時(shí)更新維護(hù)，每日的庫(kù)存動(dòng)態(tài)移動(dòng)加權(quán)庫(kù)存價(jià)格是否合理，收貨的數(shù)量是否準(zhǔn)確，發(fā)票校驗(yàn)的數(shù)量和價(jià)格是否和所開(kāi)發(fā)票一致。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反饋到物料模塊，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整處理。

　　(三)事后分析與考核，提升財(cái)務(wù)管理水平

　　通過(guò)系統(tǒng)提供的豐富數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、檢查計(jì)劃完成情況、檢查制度執(zhí)行情況，分析各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況，為以后的業(yè)務(wù)打下良好的基礎(chǔ)。

　　1、提高ERP應(yīng)用分析水平，夯實(shí)財(cái)務(wù)監(jiān)督基礎(chǔ)

　　目前，大多數(shù)財(cái)務(wù)人員對(duì)ERP系統(tǒng)的了解和運(yùn)用都還處于初級(jí)階段，只是能熟練操作相關(guān)業(yè)務(wù)，缺乏對(duì)報(bào)表、查詢(xún)、分析管理及整體功能的了解，也就談不上深化應(yīng)用的問(wèn)題。應(yīng)持續(xù)開(kāi)展ERP系統(tǒng)的后續(xù)培訓(xùn)，與“比學(xué)趕幫超”活動(dòng)相結(jié)合，與實(shí)際工作需要相結(jié)合，建立完善相應(yīng)的約束激勵(lì)機(jī)制，培養(yǎng)一大批技術(shù)骨干，帶動(dòng)整體財(cái)務(wù)人員應(yīng)用水平的提升，充分發(fā)揮ERP環(huán)境下財(cái)務(wù)管理的核心作用。

　　2、完善ERP系統(tǒng)功能，拓展財(cái)務(wù)監(jiān)督空間

　　應(yīng)不斷開(kāi)發(fā)ERP系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的接口，整合信息資源，提高工作效率。例如與零售電子帳表冊(cè)以及非油品海信系統(tǒng)的直接集成，以提高銷(xiāo)售集成數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性;與二次物流系統(tǒng)進(jìn)行緊密集成，可以利用ERP系統(tǒng)庫(kù)到站、庫(kù)到庫(kù)等發(fā)貨信息，配置相應(yīng)的庫(kù)站運(yùn)距、運(yùn)價(jià)、承運(yùn)車(chē)輛等基礎(chǔ)信息，實(shí)現(xiàn)二次運(yùn)費(fèi)的自動(dòng)結(jié)算，使運(yùn)費(fèi)結(jié)算效率大大提高，運(yùn)費(fèi)結(jié)算的及時(shí)性、準(zhǔn)確性得到了保證。更有利于實(shí)現(xiàn)對(duì)二次物流優(yōu)化的分析，充分挖掘二次運(yùn)費(fèi)的潛力。

　　3、嚴(yán)格落實(shí)ERP考核，加強(qiáng)規(guī)范運(yùn)行

　　按照總部ERP達(dá)標(biāo)檢查的要求，根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行細(xì)化，開(kāi)展季度或者年度的檢查，并把檢查評(píng)價(jià)結(jié)果作為年度績(jī)效考核的依據(jù)之一，以促進(jìn)ERP運(yùn)用工作的深入開(kāi)展。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題深入剖析,找原因,定措施，并整改落實(shí)